Déclarer ses revenus quand on est français sur la Costa Blanca : ce qu'il faut comprendre

Si tu résides en Espagne plus de 183 jours par an, tu deviens résident fiscal espagnol et tu déclares tes revenus mondiaux ici, via l'IRPF (l'équivalent de l'impôt sur le revenu). La convention fiscale France-Espagne évite la double imposition. C'est un domaine sensible et plein de cas particuliers : voici les repères essentiels, et le moment de consulter un professionnel.

Es-tu résident fiscal espagnol ?

Tu le deviens si tu remplis l'un de ces critères : tu passes plus de 183 jours par an en Espagne, ou ton centre d'intérêts économiques y est. La résidence fiscale ne se choisit pas, elle se constate. Et la conséquence est lourde : un résident fiscal espagnol est imposé en Espagne sur ses revenus mondiaux, pas seulement espagnols.

La convention France-Espagne : pas de double imposition

Une convention (1995) évite que tu paies deux fois. Le principe : chaque revenu est rattaché à un pays, et l'Espagne déduit l'impôt déjà payé en France via un crédit d'impôt. Quelques cas fréquents :

• Un bien immobilier en France reste imposable en France ; l'Espagne en tient compte mais évite la double imposition.
• Les pensions publiques (fonctionnaires français) restent en principe imposées en France ; les retraites du privé, elles, le sont en général en Espagne.

Retraité : comment ta pension est-elle imposée ?

Si tu es retraité et résident fiscal espagnol, tout dépend de qui te verse ta pension. La convention fiscale France-Espagne, signée à Madrid le 10 octobre 1995, pose deux règles distinctes : une pour les retraites du secteur privé, une pour les pensions publiques.

La retraite du privé est-elle imposée en Espagne ?

Oui. L'article 18 de la convention prévoit que les pensions versées à un résident d'un État au titre d'un emploi antérieur ne sont imposables que dans cet État. Résident fiscal espagnol, ta retraite du secteur privé entre donc dans ta renta, au barème de l'IRPF décrit plus bas.

La pension publique reste-t-elle imposée en France ?

En principe, oui. L'article 19 de la convention prévoit que les pensions versées par l'État français, une collectivité territoriale ou une personne morale de droit public, au titre de services rendus à cet employeur public, ne sont imposables qu'en France, même si tu vis en Espagne. La convention (article 24) permet toutefois à l'Espagne d'en tenir compte pour calculer le taux appliqué à tes autres revenus. Comment cela se traduit concrètement dans ta déclaration espagnole : à vérifier auprès de l'Agencia Tributaria.

Quels cas particuliers faut-il faire vérifier ?

• Ta nationalité : la convention prévoit une exception à la règle de la pension publique, liée à la nationalité du bénéficiaire. Si tu as pris la nationalité espagnole ou si tu as une double nationalité, ne tranche pas seul : fais vérifier ta situation par l'Agencia Tributaria et par l'administration fiscale française (service des impôts des particuliers non-résidents).
• Un ancien employeur public à activité industrielle ou commerciale : la convention fait suivre à certaines de ces pensions la règle du privé. Demande à ta caisse de retraite comment ta pension est qualifiée.
• Plusieurs pensions à la fois : si tu touches une pension publique et une retraite du privé, chacune suit sa propre règle. La répartition exacte entre tes déclarations française et espagnole dépend de ton dossier : vérifie-la auprès de l'Agencia Tributaria ou d'un conseiller fiscal.
• Une pension dont tu ne connais pas la catégorie : régime de base, complémentaire, régime spécial... Si tu ne sais pas dans quelle case tombe chacune de tes pensions, ta caisse de retraite et l'administration fiscale sont les bons interlocuteurs.

Le récapitulatif en un tableau

La convention France-Espagne peut-elle changer ?

À notre connaissance, au 04/10/2026, aucune réforme de la convention France-Espagne n'est annoncée ni en négociation. Ce n'est pas le cas pour tous les pays : les Pays-Bas ont annoncé un nouveau traité fiscal avec l'Espagne, pas encore signé. Une convention fiscale peut toutefois évoluer : avant toute décision importante (date de ton départ, liquidation de ta retraite, changement de nationalité), vérifie la version en vigueur sur impots.gouv.fr, rubrique des conventions fiscales internationales.

La déclaration espagnole : la renta

La déclaration d'impôt annuelle, c'est la declaración de la renta. Pour les revenus 2025, la campagne court d'avril à fin juin 2026. Le barème combine une partie nationale et une partie de la Communauté valencienne : le taux marginal grimpe jusqu'à environ 54 % sur les très hauts revenus, tandis que les revenus de l'épargne sont taxés de 19 à 28 %. Des abattements (familiaux, sur les revenus du travail, déductions de la Communauté valencienne) réduisent la note.

Faut-il encore déclarer en France ?

Oui, si tu gardes des revenus de source française (loyers, certaines pensions, capitaux) : tu déposes alors une déclaration de non-résident en France. Et l'année de ton déménagement est une année charnière (résident une partie de l'année), c'est souvent là qu'on se trompe.

Le modelo 720, à ne pas oublier. Résident fiscal espagnol, tu dois déclarer tes biens et comptes détenus à l'étranger (donc en France) dès qu'une catégorie dépasse 50 000 € : comptes, placements, immobilier. Les cryptos ont leur propre formulaire (721). Bonne nouvelle : depuis une condamnation de l'Espagne par la justice européenne en 2022, les sanctions autrefois délirantes ont été ramenées à des niveaux raisonnables, mais l'obligation de déclarer, elle, demeure.

Et la loi Beckham ?

Certains nouveaux arrivants peuvent opter pour ce régime spécial des impatriés : imposition à 24 % sur les revenus espagnols, sans imposition mondiale, pendant six ans, à condition de ne pas avoir été résident fiscal espagnol les cinq années précédentes. On l'explique en détail dans Loi Beckham & visa nomade. Si tu es autónomo, ta fiscalité a aussi ses règles propres.

Redisons-le clairement : la fiscalité internationale est un terrain miné. Cet article donne les grandes lignes, pas une réponse à ta situation. Un conseiller fiscal des deux côtés de la frontière est le meilleur investissement que tu puisses faire la première année.

Sources

• Agencia Tributaria, résidence fiscale des personnes physiques
• impots.gouv.fr, convention fiscale France-Espagne du 10 octobre 1995 (articles 18, 19 et 24)
• Ambassade de France en Espagne, résident fiscal en Espagne
• impots.gouv.fr, revenus perçus de l'étranger
• Agencia Tributaria, modelo 720 (biens à l'étranger)

Dernière vérification : 04/10/2026. La fiscalité internationale est complexe : cet article est informatif et ne constitue pas un conseil fiscal, consulte un professionnel des deux côtés de la frontière. Vérifié par la rédaction. Cet article a été préparé avec l'aide de l'IA, puis recoupé, vérifié et relu par notre rédaction, qui en assume la responsabilité éditoriale, en conformité avec le règlement européen sur l'IA. Une erreur ? Écris-nous : on corrige. Comment nous travaillons.

Questions fréquentes

Quand devient-on résident fiscal espagnol ?

Si tu passes plus de 183 jours par an en Espagne ou que ton centre d'intérêts économiques y est. La résidence fiscale ne se choisit pas, elle se constate.

Vais-je être imposé deux fois ?

Non. La convention France-Espagne de 1995 évite la double imposition : chaque revenu est rattaché à un pays et l'Espagne déduit l'impôt déjà payé en France via un crédit d'impôt.

Mes revenus français restent-ils imposés en France ?

Cela dépend : un bien immobilier en France reste imposable en France, les pensions publiques aussi en principe, tandis que les retraites du privé sont en général imposées en Espagne. Consulte un asesor fiscal pour ton cas.

Ma retraite du privé est-elle imposée en France ou en Espagne ?

Si tu es résident fiscal espagnol, en Espagne. L'article 18 de la convention France-Espagne de 1995 prévoit que les pensions liées à un emploi antérieur ne sont imposables que dans le pays de résidence du bénéficiaire.

Je suis ancien fonctionnaire : où est imposée ma pension ?

En principe en France, même si tu vis en Espagne : l'article 19 de la convention réserve à la France l'imposition des pensions versées par l'État, une collectivité territoriale ou une personne morale de droit public. Une exception existe selon la nationalité du bénéficiaire : si tu as la nationalité espagnole, fais vérifier ton cas par l'Agencia Tributaria et l'administration fiscale française.

La convention fiscale France-Espagne va-t-elle changer ?

À notre connaissance, au 04/10/2026, aucune réforme n'est annoncée ni en négociation, contrairement aux Pays-Bas qui ont annoncé un nouveau traité avec l'Espagne. Une convention peut toutefois évoluer : vérifie la version en vigueur sur impots.gouv.fr avant toute décision.

La Rédaction

Informations générales, mises à jour le 04/10/2026. Elles ne remplacent pas un conseil personnalisé.