Steuern erklären als Deutscher oder Österreicher an der Costa Blanca: was du verstehen musst

Das ist das Thema, das allen Sorgen bereitet, und das aus gutem Grund: Ein Fehler kostet teuer. Hier sind die wesentlichen Orientierungspunkte der Besteuerung, wenn man als Deutscher oder Österreicher an der Costa Blanca lebt. Gleich vorweg: Das ist ein sensibles Feld voller Sonderfälle, dieser Artikel hilft dir, die Logik zu verstehen, aber für deine genaue Situation wende dich an einen Steuerberater (asesor fiscal).

Bist du steuerlich in Spanien ansässig?

Du wirst es, wenn du eines dieser Kriterien erfüllst: Du verbringst mehr als 183 Tage pro Jahr in Spanien, oder dein Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen liegt hier. Der steuerliche Wohnsitz wird nicht gewählt, sondern festgestellt. Und die Folge wiegt schwer: Wer steuerlich in Spanien ansässig ist, wird in Spanien auf sein Welteinkommen besteuert, nicht nur auf das spanische.

Das Abkommen Deutschland-Spanien: keine Doppelbesteuerung

Ein Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-Spanien (das aktuelle DBA ist seit 2012/2013 in Kraft) verhindert, dass du zweimal zahlst. Das Prinzip: Jedes Einkommen wird einem Staat zugeordnet, und die Doppelbesteuerung wird vermieden, je nach Einkunftsart über die Anrechnungsmethode (Steueranrechnung) oder die Freistellungsmethode mit Progressionsvorbehalt. Für Österreicher gilt ein eigenes DBA Österreich-Spanien, mit teils abweichenden Regeln. Einige häufige Fälle:

• Eine Immobilie in Deutschland bleibt in Deutschland steuerpflichtig; Spanien berücksichtigt sie, vermeidet aber die Doppelbesteuerung.
• Öffentliche Pensionen (Beamtenpensionen) werden grundsätzlich im Quellenstaat besteuert, also in Deutschland. Bei Renten gelten je nach Art unterschiedliche Regeln, siehe das Kapitel Rentner: wie wird deine Rente besteuert? weiter unten.

Rentner: wie wird deine Rente besteuert?

Das hängt von der Art deiner Rente ab und, bei der gesetzlichen Rente, vom Datum, an dem dein Anspruch entstanden ist. Das DBA Deutschland-Spanien ist am 18.10.2012 in Kraft getreten und wird seit dem 01.01.2013 angewendet. Für Rentner zählen vor allem zwei Artikel: Artikel 17 (Ruhegehälter und Renten) und Artikel 18 (öffentlicher Dienst).

Private Rente und Betriebsrente: Besteuerung in Spanien

Die allgemeine Regel steht in Artikel 17 Absatz 1: Ruhegehälter, Renten und ähnliche Vergütungen aus Deutschland, die an eine in Spanien ansässige Person gezahlt werden, werden nur in Spanien besteuert, also in deinem Wohnsitzstaat. Das betrifft private Renten und Betriebsrenten. Du gibst sie in deiner spanischen renta an.

Gesetzliche Rente (Deutsche Rentenversicherung): Stichtag 31.12.2014

Hier macht das Abkommen eine Ausnahme (Artikel 17 Absätze 2 und 3). Entscheidend ist, wann der anspruchsbegründende Sachverhalt eingetreten ist:

• Vor dem 01.01.2015: Es gilt nur die allgemeine Regel aus Absatz 1. Deine gesetzliche Rente wird ausschließlich in Spanien besteuert.
• Nach dem 31.12.2014: Spanien besteuert deine Rente, aber Deutschland behält sich ein zusätzliches, begrenztes Besteuerungsrecht vor. Die deutsche Steuer darf 5 % des Bruttobetrags nicht übersteigen, und zwar bis zum 31.12.2029. Ab dem 01.01.2030 steigt diese Grenze auf 10 % des Bruttobetrags.

Was in deinem Fall als anspruchsbegründender Sachverhalt zählt, ist keine Frage, die du nach Gefühl beantworten solltest: Prüfe das anhand deines Rentenbescheids mit der deutschen Finanzverwaltung oder einem Steuerberater. Wie die in Deutschland gezahlte Steuer anschließend in deiner spanischen Erklärung berücksichtigt wird, lässt du dir für deine Situation ebenfalls bestätigen.

Beamtenpension: Besteuerung in Deutschland

Pensionen aus öffentlichen Kassen fallen unter Artikel 18: Sie werden grundsätzlich im Quellenstaat besteuert, also in Deutschland, auch wenn du an der Costa Blanca wohnst.

Die Fälle im Überblick

Und für Österreicher?

Für das DBA Österreich-Spanien haben wir keine vergleichbare, genau datierte Sonderregel für die gesetzliche Pension gefunden. Geh deshalb nicht davon aus, dass die deutschen Regeln (Stichtag 2014, Grenzen von 5 % und 10 %) auch für dich gelten. Prüfe die Besteuerung deiner Pension beim österreichischen Finanzamt, bevor du deine spanische Erklärung abgibst.

Ändert sich das Abkommen?

Für Deutschland und Österreich haben wir keine angekündigte, neue Vertragsreform gefunden (anders als bei den Niederlanden). Das kann sich aber ändern. Bevor du eine Entscheidung triffst, etwa über den Zeitpunkt deines Umzugs oder deines Rentenbeginns, prüfe immer die aktuelle Fassung des Abkommens bei der offiziellen Quelle.

Die spanische Erklärung: die renta

Die jährliche Steuererklärung ist die declaración de la renta. Für die Einkünfte 2025 läuft die Kampagne von April bis Ende Juni 2026. Der Tarif kombiniert einen nationalen Teil und einen Teil der Comunitat Valenciana: Der Spitzensteuersatz klettert bei sehr hohen Einkommen auf etwa 54 %, während Kapitaleinkünfte mit 19 bis 28 % besteuert werden. Freibeträge (familiär, auf Arbeitseinkommen, valencianische Abzüge) senken die Rechnung.

Musst du noch in Deutschland erklären?

Ja, wenn du Einkünfte aus deutscher Quelle behältst (Mieten, bestimmte Pensionen, Kapital): Dann gibst du in Deutschland eine Steuererklärung als beschränkt Steuerpflichtiger (Nicht-Ansässiger) ab. Und das Jahr deines Umzugs ist ein Schlüsseljahr (einen Teil des Jahres ansässig), da macht man oft Fehler. Für Österreicher gilt Entsprechendes gegenüber dem österreichischen Finanzamt.

Das modelo 720 nicht vergessen. Als steuerlich in Spanien Ansässiger musst du dein im Ausland gehaltenes Vermögen und deine Konten (also in Deutschland oder Österreich) erklären, sobald eine Kategorie 50 000 € übersteigt: Konten, Anlagen, Immobilien. Kryptowährungen haben ihr eigenes Formular (modelo 721). Gute Nachricht: Seit einer Verurteilung Spaniens durch die europäische Justiz 2022 wurden die früher wahnwitzigen Sanktionen auf ein vernünftiges Maß zurückgeführt, die Erklärungspflicht selbst bleibt aber bestehen.

Und das Beckham-Gesetz?

Manche Neuankömmlinge können sich für dieses Sonderregime für Zugezogene entscheiden: Besteuerung mit 24 % auf die spanischen Einkünfte, ohne Besteuerung des Welteinkommens, über sechs Jahre, unter der Bedingung, in den fünf vorangegangenen Jahren nicht steuerlich in Spanien ansässig gewesen zu sein. Wenn du autónomo bist, hat deine Besteuerung ebenfalls ihre eigenen Regeln.

Sagen wir es noch einmal klar: Internationales Steuerrecht ist ein Minenfeld. Dieser Artikel gibt die großen Linien, keine Antwort auf deine Situation. Ein Steuerberater (asesor fiscal) auf beiden Seiten der Grenze ist die beste Investition im ersten Jahr.

Häufig gestellte Fragen

Ab wann bin ich steuerlich in Spanien ansässig?

Wenn du mehr als 183 Tage pro Jahr in Spanien verbringst oder hier den Mittelpunkt deiner wirtschaftlichen Interessen hast. Dann wirst du in Spanien auf dein Welteinkommen besteuert.

Wo wird meine private Rente oder Betriebsrente aus Deutschland besteuert?

Nach Artikel 17 Absatz 1 des DBA Deutschland-Spanien nur in Spanien, wenn du dort ansässig bist. Du gibst sie in deiner spanischen renta an.

Zahle ich auf meine gesetzliche deutsche Rente auch in Deutschland Steuern?

Nur wenn der anspruchsbegründende Sachverhalt nach dem 31.12.2014 eingetreten ist. Dann darf Deutschland höchstens 5 % des Bruttobetrags besteuern (bis 31.12.2029), ab dem 01.01.2030 höchstens 10 %. Liegt der Sachverhalt davor, wird die Rente nur in Spanien besteuert. Prüfe deinen Fall mit der deutschen Finanzverwaltung.

Gilt die gleiche Regel für eine österreichische Pension?

Das solltest du nicht annehmen. Für das DBA Österreich-Spanien haben wir keine vergleichbare, datierte Sonderregel gefunden. Prüfe die Besteuerung deiner Pension beim österreichischen Finanzamt.

Muss ich meine Konten in Deutschland oder Österreich in Spanien melden?

Ja, als steuerlich Ansässiger über das modelo 720, sobald eine Vermögenskategorie (Konten, Anlagen, Immobilien) 50 000 € übersteigt. Für Kryptowährungen gibt es das modelo 721.

Quellen

• Bundesfinanzministerium, DBA Deutschland-Spanien (synthetisierter Text), Artikel 17 und 18
• Agencia Tributaria, Steuerlicher Wohnsitz natürlicher Personen
• Agencia Tributaria, Autonomer Steuertarif Comunitat Valenciana
• Bundeszentralamt für Steuern, Doppelbesteuerungsabkommen Spanien
• Deutsche Finanzverwaltung, Auslandseinkünfte
• Agencia Tributaria, Modelo 720 (Vermögen im Ausland)

Allgemeine Informationen, aktualisiert am 04.10.2026. Sie ersetzen keine persönliche Beratung.

Letzte Überprüfung: 04.10.2026. Steuer-, Sozial- und Tarifregeln ändern sich: Prüfe vor jedem Schritt die offizielle Quelle (Links oben) und ziehe bei steuerlichen oder rechtlichen Fragen eine Fachperson hinzu. The Daily Costa Blanca ist ein KI-gestütztes Medium mit menschlicher Endredaktion, ein Zweifel, ein Fehler? Schreib uns.